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Preguntas Frecuentes

Impuesto de la Educación de Arte y Acceso Preguntas Mas Frecuentes

 

Cambios Propuestos Para el Impuesto

Sobre el Impuesto

¿Quién Paga el Impuesto?

Declaración y Pago del Impuesto

Cambios Propuestos Para el Impuesto

Sobrepague mis impuestos y se me debe un reembolso. ¿Cómo puedo solicitar mi reembolso?

Se puede solicitar un reembolso por escrito al completar un formulario de reembolso y sometiéndolo a la División de Ingresos. El formulario puede ser obtenido en nuestra página web debajo de Formas del Arts Tax.

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Los votantes de Portland aprobaron este impuesto en las elecciones generales de Noviembre del 2012. ¿Tiene autoridad el Consejo Municipal de ahora cambiarlo?

Si, el Consejo Municipal de la Ciudad de Portland tiene la autoridad de modificar el Código de la Ciudad.

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Sobre el Impuesto

¿Cómo se creó este impuesto?

El impuesto de la educación de arte y acceso fue aprobado por los votantes de Portland en las elecciones generales del 6 de Noviembre del 2012 (Medida Electoral 26-146)

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¿Cuándo inicio este impuesto?

Inicio en el primer año fiscal de impuestos del 2012. La fecha límite para el impuesto del 2015 es Abril 18, 2016.

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¿De cuánto es el impuesto?

$35.

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¿Es esto un impuesto temporal?

No.

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¿A dónde va el dinero?

El dinero se dispersara a 6 distritos escolares de Portland y el Consejo Regional de Arte y Cultura (RACC). El dinero ayudara a los maestros de arte y música para alumnos de K-5 y programas de artes en la ciudad.

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¿Por qué este impuesto no fue añadido al cobro del impuesto de la propiedad o a la factura del agua?

Cualquier proyecto de ley enviado a una propiedad residencial específica (como el impuesto sobre la propiedad o la factura del agua) no sabrá el número de adultos que deben pagar el impuesto. Por ejemplo, el proyecto de la ley de impuestos sobre la propiedad de un complejo de 50 unidades de apartamentos ira al administrador o dueño de la propiedad, no a las personas que rentan las unidades. En ese complejo puede haber 50 o más personas quienes deben el impuesto, pero solo un proyecto de ley de impuestos sobre la propiedad es emitido. Del mismo modo, en la factura del agua no se incluye información sobre cuantos adultos viven en la dirección residencial o cuantos tienen ingresos

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¿No es el Impuesto de Artes prohibido bajo la Constitución de Oregon como un impuesto de encuesta o impuesto por individuo?

No. En el caso de Wittemyer v. City of Portland, el solicitante afirmo que el impuesto de artes era una encuesta o impuesto por individuo. El tribunal superior rechazo ese argumento, declarando: “El impuesto en cuestión no es un impuesto por individuo ni un impuesto de encuesta, ya que no se evalúa por capital - se evalúa solo sobre individuos en hogares que estén por encima del nivel de pobreza federal, mayores de 18 años que tengan ingresos.”

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¿Porque se necesita mi numero de seguro social (SSN) ó numero de identificación personal (ITIN) y mi año de nacimiento?

El IRS y el Departamento de Ingresos de Oregon (DOR) requieren un SSN/ITIN completo. Además, el DOR requiere la fecha de nacimiento completa para identificar individualmente a los contribuyentes; nosotros necesitamos su seguro social ó ITIN y su año de nacimiento para lograr esto. Por ejemplo, según las páginas blancas, hay por lo menos 10 hombres llamados John Smith viviendo en Portland pero ninguno de ellos tiene exactamente el mismo año de nacimiento y SSN. Teniendo su número de seguro social y su año de nacimiento asegura que no confundamos el uno por el otro. También necesitamos el año de nacimiento para asegurar que no se evalúe el impuesto sobre una persona menor de 18 años de edad. El proporcionar a la Ciudad con estas dos piezas claves de información ayudara a asegurar que su pago del impuesto se acredite correctamente a su nombre.

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¿Quién Paga el Impuesto?

¿Quién debe de pagar el impuesto?

Todos los residentes de la ciudad de Portland que tengan 18 años o más y que tengan ingresos de $1,000 o más. Si los ingresos totales de todas las personas en su hogar están en o por debajo del nivel de pobreza federal, usted debe solicitar por una exención o dispensa.

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¿Cómo se si mi dirección esta en Portland?

Usted puede comprobar fácilmente si su dirección está dentro de los límites de la ciudad de Portland yendo a Portland Maps. Ir a www.portlandmaps.com e introduzca su dirección. Haga clic en el enlace “Assessor” al lado derecho de la página, seguido por "Assessor Detail". Haga clic una vez mas en "Tax Districts", el distrito de Impuestos 130 es la ciudad de Portland. Si su dirección tiene este distrito de impuestos, entonces usted si reside en la ciudad de Portland.

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¿Quién está exento del impuesto?        

Los siguientes residentes de la ciudad de Portland están exentos del impuesto:

  • Individuos que son menores de 18 años de edad;
  • Individuos con ingresos menores de $1,000;
  • Individuos con ingresos que son libres de impuestos;
  • Individuos cuales los ingresos de su hogar están en o por debajo del nivel de pobreza federal; y
  • Individuos sin ingresos de ningún tipo

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¿Qué es la Exención Permanente para Personas Mayores?

Los contribuyentes de 70 años o más y los individuos con discapacidades permanentes con ingresos no sujetos al impuesto (por ejemplo, beneficios del Seguro Social; beneficios de discapacidad para excombatientes (VA); pensiones pagadas por el Sistema de Jubilación de Empleados Públicos en Oregon (PERS) o el Sistema de Jubilación de Empalados Federales (FERS); o intereses de la Tesorería de los EU y bonos) o con ingresos por debajo del nivel federal de pobreza pueden solicitar una exención permanente. Esto exime al contribuyente de tener que presentar una declaración para el Impuesto de Artes cada año. Si cambia la situación financiera del contribuyente, el contribuyente debe notificar a la división de ingresos y debe presentar una declaración del Impuesto de Artes para cualquier año en que el contribuyente ya no califica para la exención.

Hogares con personas menores de 70 años de edad, a menos que estos individuos estén discapacitados permanentemente,  deben solicitar anualmente la exención de bajos ingresos.

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¿Cuál es el nivel de pobreza federal?

Tabla de pobreza federal se publica en el Registro Federal por el Departamento de Salud y Servicios Humanos (HHS). Las directrices se utilizan para fines administrativos – por ejemplo, la determinación de elegibilidad financiera para ciertos programas federales. El Impuesto de Artes utiliza esta pauta para determinar si un hogar esta exento de pagar el impuesto.

Tabla de Pobreza 2015

Personas en el Hogar

Ingresos del hogar

1

$11,770

2

$15,930

3

$20,090

4

$24,250

5

$28,410

6

$32,570

7

$36,730

8

$40,890

Para hogares con mas de 8 miembros, agregue $4,160 por cada persona.

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¿Si yo trabajo pero mi cónyuge no, debemos nosotros $35 o $70?

En casos en donde uno de los cónyuges es el único con “entrada de ingresos” habrá solo una persona sujeta al impuesto de $35. Si el cónyuge que no trabaja tiene algún ingreso (intereses, ingresos del retiro, etc.), ellos tienen “entrada de ingresos” y están sujetos a pagar el impuesto y en este caso la deuda será $70.

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¿Los hijos mayores que viven en casa deben de pagar el impuesto?

Los hijos mayores que viven con sus padres y no tienen ningún ingreso no pagan este impuesto. Ellos pueden ser agregados en la declaración de sus padres. Se necesita de indicar si ellos tienen ingresos y deben los $35 o si no tienen ningún ingreso.

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¿Los estudiantes de Colegio pagan?

Si el estudiante es residente de Portland, con entrada de ingresos, mayor de 18 años de edad y supera el nivel de pobreza federal, si deberá pagar el impuesto. No importa a cual escuela atiendan. Generalmente, un estudiante de colegio es considerado residente de Portland, si ellos regresan a sus casas en Portland durante los descansos de la escuela.

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¿Qué pasa si vivo en Portland parcialmente?

No dividimos en porciones los $35 de impuesto. Usted estará sujeto a pagar el total de $35 así usted hubiese vivido en Portland tiempo parcial del año.

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Yo viví en Portland solo una parte del año pasado y me mude fuera de Portland en el año actual. ¿Tengo que pagar el impuesto?

Si, puesto que usted residió en Portland solamente una parte del año pasado, estará sujeto al impuesto que se vence el 15 de Abril del año actual. Usted también estará sujeto a pagar el impuesto del año actual que es debido el 15 de Abril del próximo año. Si usted no vivió en Portland ni un solo día en el ano vigente, no tendrá que presentar su declaración ni pagar para el año entrante. Si usted no vive en Portland en el momento de que prepare su declaración de impuesto de Artes, debe proporcionar su dirección de Portland (antes de que se mudara) en su declaración y también su nueva dirección.

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¿Hay un límite de edad superior?

No. Este impuesto debe de ser pagado por todos los residentes de 18 años de edad y mayores.

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¿Cuál es la cantidad de ingreso que determina que un residente tiene “entrada de ingresos”?

Cualquier cantidad de ingreso va a ser considerado, sin importar la cantidad, si está sujeto a impuestos o no. Este ingreso puede provenir de salarios, trabajo independiente, inversiones, alquileres, retiros/jubilación (incluyendo el Seguro Social), discapacidad, desempleo, el sostén por parte de uno de los cónyuges, pensión alimenticia o cualquier otro medio de ingreso.

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¿Si acabo de cumplir 18 años, ¿tengo que presentar/o pagar el impuesto?

Si en el 31 de Diciembre del año pasado usted ya tenía 18 años de edad, debe presentar y pagar el impuesto para el año vigente. Si usted vive con sus padres, ellos pueden incluir su presentación de impuestos.

Si usted no tiene ingresos o está incluido en el hogar que se encuentra viviendo, en o por debajo del nivel de pobreza federal, debe ser incluido en la declaración de exención para el hogar. Cualquier ingreso que usted tenga se debe añadir a los ingresos de su hogar para determinar si su hogar califica para la exención.

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¿Al considerar si los ingresos de un hogar están en o por debajo del nivel de pobreza, se consideran dos compañeros de habitación (a diferencia de compañeros domésticos) uno o dos hogares?

Si los compañeros de habitación son económicamente independientes y comparten simplemente los gastos del alojamiento, se considerarían dos hogares separados (aunque ocupen la misma residencia).

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Me mude a Portland en este año y me entere de este nuevo impuesto que debe de ser pagado el 15 de Abril. ¿Tengo que pagarlo?

Puesto que usted no residió en Portland durante el año pasado, usted no estaría sujeto al impuesto en el primer año (debido el 15 de Abril de cada año). Su primera declaración será debida el 15 de Abril del año entrante.

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Declaración y Pago del Impuesto

¿Cuándo debo pagar?

Se debe pagar cada año, al mismo tiempo que su declaración de impuestos federales (por lo general el 15 de Abril)

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¿Recibiré un cobro o factura?

No. Sin embargo, si en el primer año usted presento su declaración ya sea por correo o en línea y proporciono su correo electrónico en el formulario, esto permitirá que la División de Ingresos le envíe un recordatorio el próximo año a su correo electrónico.

Si usted necesita pagar su factura de impuesto del 2015, haga click en “Pagar la Factura de Arts Tax” usando el número de confirmación que se encuentra en su factura para pagar.

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¿Puedo presentar mi declaración de impuestos en línea?

Si. Declaración en línea está disponible tanto para pagar el impuesto y para solicitar una exención. Ir a www.artstax.net y seleccione “Presentar una Declaración de Arts Tax” para pagar o “Exenciónes” para solicitar una exención.

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¿Puedo pagar en línea?

Si. Ir a www.artstax.net y seleccione “Presentar una Declaración y pagar el Arts Tax”.

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¿Por qué se está cobrando una tarifa de utilidad para tarjetas de crédito?

Si usted rinde su declaración de Arts Tax para los años 2013 y en adelante no se le cobrará la tarifa de utilidad para pagos con tarjeta de crédito. Hay un cobro de $.99 relacionado con el impuesto del año 2012.

Las compañías de pagos de tarjetas le cobran a la Ciudad de Portland (y a todas las agencias de gobierno y negocios) una tarifa basada en el porcentaje de cada transacción de tarjeta de crédito; la cual se llama “tarifa de comerciante”. Se les permite a las agencias de gobierno cobrar una “tarifa por utilidad” cuando se ofrece la opción de pagar con tarjeta de crédito, para compensar el costo de la tarifa de comerciantes y para mayor comodidad del cliente de utilizarlo.

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¿Acepta la División de Ingresos tarjetas de débito?

Si, la División de Ingresos acepta tarjetas de débito cargadas como crédito.

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¿Mi transacción en línea está segura?

Si. El sitio está cifrado e incluye pistas visuales (eje., el símbolo de un candado en el navegador). Usted puede ver los certificados de seguridad haciendo clic en el candado.

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¿La Ciudad guarda mi tarjeta de crédito en línea o mi información electrónica de cheque (ACH)?

La Ciudad no retiene la informacion de su tarjeta de credito o debito.

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¿Qué tan pronto será mi pago en línea publicado para mostrar que he pagado el impuesto de este año?

Su pago será acreditado a su cuenta al siguiente día de negocio.

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¿Puedo cancelar un pago que acabo de hacer en línea?

Sí, pero no en línea. Todas las solicitudes de cancelación de pago en línea deben ser recibidas antes de las 5pm del mismo día de cuando se realizó el pago.

Llame al 503-865-4278, de Lunes a Viernes, de 9:00am hasta las 5:00pm, excepto los días festivos.

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¿Cuáles son las formas aceptables de pago?

En Línea:

  • Tarjetas de Crédito (Visa o Master Card)
  • Tarjetas de Débito cargadas como crédito (Visa y Master Card)
  • ACH (cheque electrónico): Asegúrese de pre-autorizar su cuenta para pagos de ACH  para evitar cargos inesperados de su banco.
  • Envié su cheque o giro postal por correo (llene el formulario en línea y envié su cheque)

En persona:

  • Efectivo
  • Cheque o giro postal

Por correo:

  • Cheque o giro postal acompañado por el formulario de Arts Tax (Los cheques deben ser pagables a 'City of Portland' -- envié a PO BOX 2820 , Portland, OR 97208)
Tarjetas de American Express y Discover no son aceptadas en este momento. 

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Quiero pagar en efectivo. ¿Cómo lo hago?

Dinero en efectivo es aceptado en nuestra oficina en el centro de Portland. Nuestra dirección es 111 SW Columbia St., Suite 600. Favor de no enviar dinero en efectivo por correo.

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¿Va por fecha de envío o fecha recibido?

Fecha de envío. El pago se considera a tiempo si el sobre tiene la fecha puesta por la oficina de correos a más tardar el 15 de Abril del año vigente.

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¿Puedo obtener un formulario en papel?

Si, sin embargo para reducir los costos administrativos y el impacto ambiental de enviar formularios en papel y para maximizar los ingresos a las escuelas locales y sin fines de lucro les pedimos a las personas con acceso al Internet que presenten su declaración en línea en www.artstax.net. El formulario, ARTS2015ESP puede ser descargado, solo haga clic en el enlace del nombre del formulario. Formularios también están disponibles en nuestra oficina ubicada en 111 SW Columbia St. Portland OR 97201. Finalmente, podemos enviarle el formulario por correo electrónico.

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¿Puedo solicitar una extensión?

No. Las extensiones son para el tiempo de presentar, no para el tiempo para pagar, y están generalmente disponibles para las declaraciones de impuestos más complejas. La declaración del Arts Tax es fácil y requiere solo 5 piezas de información: nombre, dirección, correo electrónico, su Número del Seguro Social (SSN) y su año de nacimiento.

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¿Cuál es la multa por no pagar o presentar la declaración a tiempo?

  • Después      de Abril 18: Penalidad de $15
  • Después      de Octubre 17: Penalidad de $35

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¿Si afirmo estar exento del impuesto estando bajo el nivel de pobreza federal, que tipo de documentación se requeriría que proporcione a fin de verificar mi nivel de ingresos?

Usted debe de enviar los documentos que respalden la solicitud de exención de su hogar.

Por favor proporcione una copia firmada de su Formulario Federal 1040 (1ª pagina) del año para el cual está solicitando una exención. Si usted no puede proporcionar este formulario (por ejemplo, no están sujetos a los requisitos de presentación del Formulario 1040 o la declaración de impuestos es una extensión federal de seis meses), puede proporcionar una copia de la carta de aprobación para asistencia pública para SNAP (Programa Suplementario de Asistencia Nutricional) o TANF (Asistencia Temporal para Familias Necesitadas) o un Formulario Federal 4506-T (Solicitud de Transcripción de Declaración de Impuestos).

Al no proporcionar información que apoye la información declarada resultará en el rechazo de su solicitud de exención.

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¿Habrá retención de sueldo por parte del empleador?

No.

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¿Puedo pagar el impuesto para alguien más?

Si, usted puede presentar y pagar el impuesto para cualquier adulto, aunque no vivan con usted. Si usted presenta su declaración en línea (en www.artstax.net), primero se le pedirá la dirección de su hogar en Portland (esta puede ser la dirección de su hogar o la dirección de la persona/personas por la cual usted está presentando), correo electrónico de facturación, y para el numero de presentador de impuestos (Usted puede presentar la declaración para adultos con ingresos y adultos sin ingresos). La dirección de correo electrónico y la dirección de su hogar se usara para todos los presentadores del impuesto, pero puede cambiar esta información para cualquier presentador del impuesto (o todos). Usted puede presentar la declaración para otro adulto, su cónyuge, un padre o un hijo adulto. Entonces usted podrá pagar por todos en una sola transacción de pago. Si usted vive fuera de la ciudad de Portland también puede presentar la declaración para alguien que viva en Portland.

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¿Mis pagos del Impuesto de Artes son deducibles de impuestos?

Los contribuyentes que detallan las deducciones en su declaración federal de impuestos generalmente podrán deducir su pago del Impuesto de Artes en su Formulario Federal Schedule A para el año que fue pagado (como impuestos de ingresos locales y estatales).Consulte con su asesor de impuestos si tiene preguntas.

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