Часто задаваемые вопросы касательно налога Arts

Подать декларацию и/или уплатить онлайн ~ Нужна дополнительная информация?  Напишите нам или позвоните по номеру (503) 865-4278

Налог в поддержку художественного образования и обеспечения доступа к достояниям культуры и искусства (налог Arts) предназначен для финансирования учителей портлендских школ и некоммерческих организаций Портленда, имеющих отношение к искусству.

Каждый житель Портленда в возрасте 18 лет и старше должен подать:

1. Налоговую декларацию Arts

• Один или несколько человек в домохозяйстве получают доход, превышающий федеральный прожиточный минимум, и имеют доход в размере $1000 или более (налог подлежит уплате); ИЛИ
• Вы получаете доход в размере менее $1000 (не включая доход от социального обеспечения), но живете с супругом/супругой или родителями, имеющими доход выше федерального прожиточного минимума (налог не подлежит уплате); ИЛИ
•  Вы получаете доход только из определенных не облагаемых налогом источников (налог не подлежит уплате).

2. Заявку на освобождение от уплаты налога 

• Доходы вашего домохозяйства находится на уровне федерального прожиточного минимума или ниже (для определения того, имеете ли вы право на освобождение от налога, учитываются все доходы, включая социальную помощь) (налог не подлежит уплате).

Если налог Arts подлежит уплате, сумма налога составляет $35 на человека. Экономьте время и подавайте декларацию онлайн (электронный чек (ACH), карты Visa или MasterCard – плата за обслуживание не взимается с налогового года 2013).

Если вы уже подали декларацию, но имеете задолженность, вы можете использовать ваш номер подтверждения для оплаты счета на налог Arts (электронным чеком (ACH), картами Visa или MasterCard).

Чтобы поговорить с представителем службы поддержки, позвоните по номеру 503-865-4278 с понедельника по пятницу, с 9:00 до 16:45, или пишите на адрес электронной почты artstaxhelp@portlandoregon.gov. 

О налоге

• Я не должен платить налог. Нужно ли мне подавать декларацию?
• Как был создан этот налог?
• С какого времени собирается этот налог?
• Какова сумма налога?
• Это временный налог?
• На что идут деньги?
• Почему этот налог не добавлен к счету для уплаты налога на имущество или к счету за воду?
• Запрещен ли налог Arts в соответствии с Конституцией штата Орегон как поголовный или подушный налог?
• Зачем нужно указывать номер социального страхования (SSN) и год рождения?
• На что идут средства от налога Arts?

Кто платит налог

• Кто должен платить налог?
• Кто не платит налог?
• Что такое "постоянное освобождение от подачи декларации для пенсионеров с низким доходом или для инвалидов с постоянной нетрудоспособностью и низким доходом"?
• Как узнать, относится ли мой адрес к Портленду?
• Что такое «федеральный прожиточный минимум»?
• Если я работаю, а мой супруг/моя супруга нет, мы должны платить $35 или $70?
• Платят ли налог взрослые дети, живущие с родителями?
• Платят ли студенты колледжа?
• Что делать, если я живу в Портленде только иногда?
• Я жил в Портленде в 2020 году, а в 2021 году выехал. Должен ли я платить налог?
• Существует ли верхний возрастной предел?
• Какой доход учитывается при определении того, считается ли человек получающим доход?
• Если мне только исполнилось 18, нужно ли мне подавать декларацию и/или платить налог?
• При рассмотрении вопроса о том, превышает ли доход домохозяйства прожиточный минимум, два соседа по комнате (в отличие от родственников/партнеров) считаются одним или двумя домохозяйствами?

Подача декларации и уплата налога

• Когда должен быть осуществлен платеж?
• Получу ли я счет?
• Могу ли я подать декларацию в Интернете?
• Могу ли я уплатить налог онлайн?
• Принимает ли Отдел по налогам и сборам дебетовые карты?
• Безопасен ли мой платеж в Интернете?
• Хранит ли муниципалитет информацию о моей кредитной или дебетовой карте или об электронном чеке?
• Как скоро после онлайн-оплаты будет отображаться, что я заплатил налог в этом году?
• Могу ли я отменить платеж, который я только что сделал в Интернете?
• Какие формы оплаты приемлемы?
• Я хочу заплатить наличными. Как я могу это сделать?
• Вы ориентируетесь на дату на почтовом штемпеле или на дату получения?
• Могу ли я получить распечатанную форму?
• Могу ли я подать заявку на отсрочку уплаты?
• Какой штраф за несвоевременную уплату налога Arts за 2020 г.?
• Удерживает ли этот налог работодатель?
• Могу ли я уплатить налог за кого-то другого?
• Вычитаются ли платежи по налогу Arts из суммы налогооблагаемого дохода?
• Зачем нужен мой полный номер социального страхования?
• Что вы делаете, чтобы гарантировать безопасное использование моего номера социального страхования?

Запрос на возврат

• Я заплатил налог Arts по ошибке. Как получить возврат?
• Зачем вам нужен мой полный номер социального страхования для возврата?
• Я заплатил налог Arts по ошибке, но я хочу поддержать искусство. Могу ли я пожертвовать часть или всю сумму на программу?

Запросы на освобождение от выплаты штрафа

• Где я могу найти критерии применения штрафных санкций?
• Как получить освобождение от уплаты штрафа?
• Как уплатить только сумму налога?
• Как я узнаю, что мой запрос на освобождение от уплаты штрафа одобрен?
• Буду ли я уведомлен, если мой запрос отклонен?
  
  

О налоге

Я не должен платить налог. Нужно ли мне подавать декларацию?

Да. Каждый взрослый житель должен подать налоговую декларацию Arts. Если вы живете в домохозяйстве, доходы которого превышают федеральный прожиточный минимум, но годовой налогооблагаемый доход меньше $1000, поставьте отметку в ячейке «Нет - доход менее $1000».  Если ваш единственный доход – это социальное пособие, пенсионное пособие от Орегонской государственной пенсионной системы (PERS), пенсионное пособие от Федеральной пенсионной системы (FERS или CSRS), пособие по инвалидности от Управления по делам ветеранов (VA) или доход в виде процентов по краткосрочным ценным бумагам и облигациям Казначейства США, поставьте отметку в ячейке «Нет - доход менее $1000». Если ваш основной источник годового дохода перечислен выше, а любой другой доход составляет менее $1000, поставьте отметку в ячейке «Нет - доход менее $1000». Не платите налог в размере $35.

Как был создан этот налог?

Налог в поддержку художественного образования и обеспечения доступа к достояниям культуры и искусства был одобрен избирателями Портленда 6 ноября 2012 года на всеобщих выборах (вынесенный на всеобщее голосование законопроект № 26-146).

С какого времени собирается этот налог?

Первым налоговым периодом стал 2012 год. Срок уплаты налога за 2020 год – 15 апреля 2021 г.

Какова сумма налога?

$35 с человека.

Это временный налог?

Нет.

На что идут деньги?

Чистая прибыль распределяется между 6 (шестью) портлендскими школьными округами и Региональным советом по искусству и культуре (RACC). Деньги идут в помощь учителям изобразительного искусства и музыки, работающим с учениками K-5 (от детского сада до пятого класса), и художественным программам.

Почему этот налог не добавлен к счету для уплаты налога на имущество или к счету за воду?

При отправке любого счета на адрес конкретной жилой недвижимости (например, счет для уплаты налога на имущество или счет за воду) не известно, сколько взрослых жителей должны уплатить налог. Например, счет для уплаты налога на имущество для жилого комплекса из 50 квартир направляется собственнику или менеджеру комплекса, а не арендаторам. В этом комплексе может проживать от 50 лиц, обязанных уплатить налог, а счет выдается только один. Аналогичным образом, в счете за воду не указывается, сколько взрослых проживают по этому адресу или сколько жильцов имеют доход.

Запрещен ли налог Arts в соответствии с Конституцией штата Орегон как поголовный или подушный налог?

Нет. В деле Виттемайер против города Портленд окружной суд Малтномы 21 июня 2013 года постановил, что «налог Arts не является поголовным или подушным налогом, как определено Конституцией штата Орегон. … Налог Arts не является поголовным или подушным налогом, поскольку он не начисляется на душу населения. При исчислении налога муниципалитет рассматривает доход человека с учетом трех четких положений: налог применим только к (l) доходам, превышающим $1000, (2) источникам дохода, не освобожденным от налога, и (3) доходам лиц, проживающих в домохозяйствах с доходом выше федерального прожиточного минимума. Налогоплательщики, не достигшие 18-летнего возраста, освобождаются от уплаты налога. Практический результат – это налогообложение дохода определенной категории лиц с определенным уровнем дохода, поэтому данный налог не является поголовным или подушным». 8 июня 2016 года Апелляционный суд Орегона подтвердил решение окружного суда Малтномы. 21 сентября 2017 года Верховный суд штата Орегон подтвердил решение Апелляционного суда Орегона и решение окружного суда округа Малтнома.

Зачем нужно указывать номер социального страхования (SSN) и год рождения?

Федеральная налоговая служба США (IRS) и Департамент налогов и сборов штата Орегон (DOR) требуют предоставлять номера социального страхования. Кроме этого, Департамент налогов и сборов требует указывать полную дату рождения для идентификации налогоплательщиков; поэтому мы просим вас указать номер социального страхования и год рождения. К примеру, согласно телефонному справочнику в Портленде проживает как минимум 10 человек по имени Джон Смит, но у них у всех разные годы рождения и номера социального страхования. Наличие номера и года рождения гарантирует, что мы их не перепутаем. Год рождения также необходим, чтобы убедиться, что налогом не облагаются лица младше 18 лет. Указав эти 2 (два) ключевых факта, вы можете быть уверены, что налоговый платеж будет зачислен на ваше имя.

На что идут средства от налога Arts?
Бухгалтерские отчеты за все налоговые годы размещены здесь. 

Кто платит налог

Кто должен платить налог?

Жители Портленда в возрасте 18 лет и старше, которые имеют годовой доход в размере $1000 или более и живут в домохозяйстве с доходом выше федерального прожиточного минимума. Если годовой доход вашего домохозяйства находится на уровне или ниже федерального прожиточного минимума, вы можете подать заявку на освобождение от выплаты налога. Если вы переехали в Портленд или выехали в 2020 году, вы все равно должны заплатить полную сумму налога – $35.

Кто не платит налог?

Следующие жители Портленда не платят налог Arts:

1. Лица моложе 18 лет.
2. Лица, чей годовой доход домохозяйства находится на уровне или ниже федерального прожиточного минимума; и
3. Лица с годовым доходом в размере менее чем $1000. 

Что такое "постоянное освобождение от подачи декларации для пенсионеров с низким доходом или для инвалидов с постоянной нетрудоспособностью и низким доходом"?

Отвечающие требованиям налогоплательщики в возрасте от 70 лет и старше (или инвалиды с постоянной нетрудоспособностью), которые получают только доход, не облагаемый налогом (например, социальное пособие, пенсионное пособие от Федеральной пенсионной системы, пенсионное пособие от Орегонской государственной пенсионной системы, доход в виде процентов по краткосрочным ценным бумагам и облигациям Казначейства США, пособие по инвалидности от Управления по делам ветеранов) или у которых доход ниже федерального прожиточного минимума, могут запросить постоянное освобождение от ежегодной подачи декларации по налогу Arts. Если финансовое положение налогоплательщика изменилось, налогоплательщик обязан уведомить Отдел по налогам и сборам и подать декларацию за год, в котором налогоплательщик утратил право на освобождение.

Домохозяйства с лицами в возрасте до 70 лет, если это не лица с постоянной нетрудоспособностью, должны ежегодно подавать заявку на освобождение домохозяйства от уплаты налога по бедности.

Как узнать, относится ли мой адрес к Портленду?

Если вы проживаете в округе Малтнома, вы можете проверить свой адрес по Картам Портленда, чтобы узнать, находится ли он в пределах города Портленд. Перейдите на www.portlandmaps.com и введите свой адрес. Нажмите на кнопку "Assessor" («Определитель»), затем " Assessor Detail" («Детализация определения»), затем "Tax Districts" («Налоговый округ»). Город Портленд – это налоговый округ 130. Если ваш адрес относится к этому налоговому
округу, вы проживаете в черте города Портленд.

Если вы проживаете в округе Клакамас, вы можете проверить свой адрес на веб-странице http://web3.clackamas.us/taxstatements. Если в вашей ведомости по налогу на имущество указано, что налог исчислен муниципалитетом Портленда (City Portland), то вы считаетесь жителем Портленда.

Если вы проживаете в округе Вашингтон, вы можете проверить свой адрес на веб-странице http://www.co.washington.or.us/AssessmentTaxation/taxstatements.cfm.  Если в вашей ведомости по налогу на имущество указано, что налог исчислен муниципалитетом Портленда (City - Portland), то вы считаетесь жителем Портленда.

Что такое «федеральный прожиточный минимум»?

Федеральный прожиточный минимум устанавливается ежегодно в Федеральном реестре Министерством здравоохранения и социального обеспечения (HHS). Эта информация используется для административных целей, например, для определения права на участие в определенных федеральных программах. Налог Arts использует федеральный прожиточный минимум для определения того, освобождается ли домохозяйство от уплаты налога.

Федеральный прожиточный минимум в 2020 году

Если в домохозяйстве насчитывается более 8 человек, добавьте $4420 на каждого дополнительного человека.

Если я работаю, а мой супруг/моя супруга нет, мы должны платить $35 или $70?

В тех случаях, когда один из супругов работает и получает доход, платить $35 должен только один человек. Если неработающий супруг/неработающая супруга получил(а) более $999,99 годового дохода, то он/она рассматривается как лицо, получающее доход, и должен/должна платить налог. В таком случае они должны уплатить $70. Для получения дополнительной информации о том, какой доход учитывается, пожалуйста, обратитесь к часто задаваемому вопросу Какой доход учитывается при определении того, считается ли человек получающим доход?

Платят ли налог взрослые дети, живущие с родителями?

Живущие с родителями взрослые дети, которые получили менее $1000 дохода в 2020 году, налог не платят. Взрослые дети могут быть включены в налоговую декларацию родителей. Укажите, имеют ли они доход и обязаны ли платить $35 налога или что их годовой доход составляет менее $1000 и они не должны платить налог.

Если вы заявляете, что ваш доход не облагается налогом, потому что единственный источник дохода является необлагаемым налогом (пособия, выплачиваемые: по программе социального обеспечения (SS),программе "Дополнительный доход по социальному обеспечению" (SSI), от Орегонской государственной пенсионной системы (PERS), от Федеральной пенсионной системы (FERS или CSRS), от Управления по делам ветеранов (VA), или доход в виде процентов по краткосрочным ценным бумагам и облигациям Казначейства США (USTI), или несколько из этих пособий):

• Отдел по налогам и сборам сверит информацию о доходе и/или заявку на освобождение от уплаты налога с информацией, предоставленной отделу Федеральной налоговой службой США. За неподтвержденную информацию могут налагаться штрафы.
• Отдел по налогам и сборам может запросить финансовую информацию для рассмотрения любой заявки на освобождение от уплаты налога.

Платят ли студенты колледжа?

Если студент заработал более $999,99 дохода в 2020 году, является жителем Портленда в возрасте 18 лет или старше и членом домохозяйства, доход которого выше федерального прожиточного минимума, такой студент должен уплатить налог. Не имеет значения, где он учится. Как правило, студенты колледжа считаются жителями Портленда, если они возвращаются в Портленд на каникулы.

Что делать, если я живу в Портленде только иногда?

К данному налогу пропорциональное распределение не применяется. Вы обязаны уплатить полную сумму налога ($35), даже если были жителем Портленда лишь часть года.

Я жил в Портленде в 2020 году, а в 2021 году выехал. Должен ли я платить налог?

Да. Так как вы проживали в Портленде в течение 2020 года, вы обязаны уплатить налог  (подлежит оплате 15 апреля 2021 г.). Вы также должны будете заплатить налог за 2020 год (подлежит оплате 15 апреля 2021 г), так как вы жили в Портленде часть 2020 года. Если вы не проживали в Портленде в 2020 году, вы не должны подавать декларацию и платить налог за 2020 г. (подлежит оплате 15 апреля 2021 г.). Если вы уже не живете в Портленде в тот момент, когда подаете налоговую декларацию, укажите свой портлендский адрес (до переезда).

Существует ли верхний возрастной предел?

Нет. Налог должны платить все жители в возрасте от 18 лет.

Какой доход учитывается при определении того, считается ли человек получающим доход?

Учитываются все доходы, независимо от суммы. Доход может быть от заработной платы, индивидуальной предпринимательской деятельности, инвестиций, аренды, пенсии, по инвалидности, безработице, от алиментов или из любого другого источника. "Доход" не включает в себя какой-либо доход, на который муниципалитет не может налагать налог в соответствии с федеральными законами или законами штата.

В Налоговой декларации Arts (или Онлайн-форме) выберите "Годовой налогооблагаемый доход менее $1000", если:

1)    лично ваш доход за 2020 год составил от $0 до $999,99; или

2)    ваш единственный доход не может облагаться налогом муниципалитетом (например, социальное пособие, пенсионное пособие от Орегонской государственной пенсионной системы (PERS), пенсионное пособие от Федеральной пенсионной системы (FERS или CSRS) или доход в виде процентов по краткосрочным ценным бумагам и облигациям Казначейства США); или

3)    ваш основной источник дохода не может облагаться налогом муниципалитетом (см. примеры выше), а остальной доход за 2020 год составил от $0 до $999,99. 

Для целей освобождения домохозяйства от уплаты налога (для домохозяйств на уровне федерального прожиточного минимума или ниже) доход определяется по-другому. Обратитесь к определению федерального прожиточного минимума, если вы считаете, что имеете право на освобождение от налога. Вы должны подать заявку на освобождение от уплаты налога с налоговой декларацией Arts до 15 апреля 2021 г.

Если вы заявляете, что ваш доход не облагается налогом, потому что единственный источник дохода является необлагаемым налогом (пособия, выплачиваемые: по программе социального обеспечения (SS),программе "Дополнительный доход по социальному обеспечению" (SSI), от Орегонской государственной пенсионной системы (PERS), от Федеральной пенсионной системы (FERS или CSRS), от Управления по делам ветеранов (VA) или доход в виде процентов по краткосрочным ценным бумагам и облигациям Казначейства США (USTI), или несколько из этих пособий):

• Отдел по налогам и сборам сверит информацию о доходе и/или заявку на освобождение от уплаты налога с информацией, предоставленной отделу Федеральной налоговой службой США. За неподтвержденную информацию могут налагаться штрафы.

• Отдел по налогам и сборам может запросить финансовую информацию для рассмотрения любой заявки на освобождение от уплаты налога. 

Если мне только исполнилось 18, нужно ли мне подавать декларацию и/или платить налог?

Если вам исполнилось 18 лет до 31 декабря 2020 года, вы должны подать декларацию и уплатить налог за 2020 год (если ваш годовой доход составил $1000 или более). Если вы живете с родителями, они могут включить вас в свою налоговую декларацию. 

Если ваш годовой налогооблагаемый доход составил менее $999,99, выберите строку "Годовой налогооблагаемый доход менее $1000" в налоговой декларации Arts (или в онлайн-форме налоговой информации).

Если вы живете в домохозяйстве, которое находится на уровне федерального прожиточного минимума или ниже, вас должны включить в заявку на освобождение домохозяйства от уплаты налога. Чтобы определить, имеет ли домохозяйство право на освобождение от уплаты налога, любой ваш доход следует включить в доход домохозяйства.

При рассмотрении вопроса о том, превышает ли доход домохозяйства прожиточный минимум, два соседа по комнате (в отличие от родственников/партнеров) считаются одним или двумя домохозяйствами?

Если соседи по комнате финансово независимы и просто делят расходы на жилье, они рассматриваются как 2 (два) отдельных домохозяйства (даже если они проживают вместе). Для получения дополнительной информации о том, какой доход учитывается, пожалуйста, обратитесь к часто задаваемому вопросу Какой доход учитывается при определении того, считается ли человек получающим доход? 

Подача декларации и уплата налога

Когда должен быть осуществлен платеж?

Каждый год в то же время, что и по Федеральной налоговой декларации (как правило, 15 апреля). 

Получу ли я счет?

Нет. Напоминание о подаче или не полностью заполненные Налоговые декларации Arts будут отправлены по почте ориентировочно 15 марта 2021 г. Помните, что вы обязаны подать декларацию, даже если вы не должны платить налог. Если вы укажите ваш адрес электронной почты, когда будете подавать декларацию онлайн или на бумаге, Отдел по налогам и сборам сможет отправить вам электронное напоминание в следующем году.

Если вам нужно оплатить счет за текущий налоговый год или любой из предыдущих налоговых лет (налог введен в 2012 году), перейдите к Оплатить счет по налогу Arts и используйте номер подтверждения, указанный в счете, чтобы произвести оплату.

Могу ли я подать декларацию в Интернете?

Да. Онлайн-подача возможна как для налоговой декларации (например, для уплаты налога), так и для заявки на освобождение. Зайдите на страницу www.portlandoregon.gov/artstax и выберите File an Arts Tax return (Подать налоговую декларацию Arts), чтобы уплатить налог или подать заявку на освобождение.

Могу ли я уплатить налог онлайн?

Да. Зайдите на страницу www.portlandoregon.gov/artstax и выберите File an Arts Tax return (Подать налоговую декларацию Arts), чтобы уплатить налог.

Принимает ли Отдел по налогам и сборам дебетовые карты?

Да. Отдел по налогам и сборам принимает дебетовые карты с овердрафтом.

Безопасен ли мой платеж в Интернете?

Да. На сайте используется система шифрования и визуальные подсказки (например, символ «закрытый замок» в браузере). Вы можете ознакомиться с сертификатами безопасности, нажав на замок.

Хранит ли муниципалитет информацию о моей кредитной или дебетовой карте или об электронном чеке?

Муниципалитет не сохраняет данные кредитной или дебетовой карты.

Как скоро после онлайн-оплаты будет отображаться, что я заплатил налог в этом году?

Платеж будет отображаться в вашем личном кабинете на следующий рабочий день.

Могу ли я отменить платеж, который я только что сделал в Интернете?

Да, но не через Интернет. Все запросы об отмене онлайн-платежей должны быть получены до 17:00 в тот же день, когда была произведена оплата. Звоните по номеру 503-865-4278 с понедельника по пятницу, с 9:00 до 16:45, кроме праздников.

Какие формы оплаты приемлемы?

Онлайн:

• Кредитные карты (Visa или MasterCard)
• Дебетовые карты с овердрафтом (Visa и MasterCard)
• Электронный чек (ACH): не забудьте заранее одобрить оплату электронными чеками в своем личном кабинете, чтобы избежать непредвиденных банковских сборов
• Чек по почте или денежный перевод (заполните онлайн-форму и отправьте чек)

Лично:

• Наличные
• Чек или денежный перевод

По почте:

• Чек или денежный перевод вместе с Налоговой декларацией Arts  (чеки, выписанные на муниципалитет Портленда, отправляйте по адресу: PO Box 2820, Portland OR 97208-2820)
• Внимание: запросы на возврат налога Arts направляйте по адресу: PO Box 1278, Portland, OR 97207

Карты American Express и Discover пока не принимаются.

Я хочу заплатить наличными. Как я могу это сделать?

Наличные принимаются в нашем офисе в центре Портленда. Адрес: 111 SW Columbia St., Suite 600. Пожалуйста, не отправляйте деньги по почте.

Вы ориентируетесь на дату на почтовом штемпеле или на дату получения?

На дату на штемпеле. Оплата считается своевременной, если на штемпеле указано 15 апреля 2021 или более ранняя дата.

Могу ли я получить распечатанную форму?

Да. Тем не менее, для сокращения административных расходов и негативного воздействия на окружающую среду, сопряженных с отправкой форм по почте, а также для как можно более быстрого получения средств местными школами и некоммерческими организациями мы просим граждан, имеющих доступ к сети Интернет, подавать декларации в режиме онлайн на веб-странице www.portlandoregon.gov/artstax. Форму ARTS2019 (для уплаты налога и подачи заявки на освобождение от уплаты) можно загрузить, для этого нажмите мышкой на названии формы. Формы также доступны в нашем офисе по адресу 111 SW Columbia St., Suite 600, Portland, Oregon 97201. Мы также можем выслать формы по электронной почте.

Могу ли я подать заявку на отсрочку уплаты?

Нет. Отсрочка по федеральным налогам касается времени подачи декларации, а не времени уплаты, а налоговую декларацию Arts заполнить намного проще, нежели федеральную форму на отсрочку. Для подачи декларации Arts требуется указать всего 5 (пять) фактов: полное имя, адрес, адрес электронной почты, полный номер социального страхования (SSN) и год рождения.

Какой штраф за несвоевременную уплату налога Arts за 2020 г.?

• После 15 апреля 2021 г.: штраф $15
• После 15 октября 2021 г.: дополнительно $20

Удерживает ли этот налог работодатель?

Нет.

Могу ли я уплатить налог за кого-то другого?

Да, вы можете подать декларацию и уплатить налог за любого взрослого, даже если он не живет с вами. Если вы  подаете декларацию онлайн, сначала укажите портлендский адрес (это может быть ваш адрес или адрес человека/людей, за которого/которых вы подаете декларацию), электронный адрес для выставления счетов, а также количество налогоплательщиков (вы можете подавать декларацию за лиц, получающих и не получающих доход). Адрес электронной почты и адрес проживания будет скопирован для всех указанных налогоплательщиков, но вы можете изменить эту информацию для любого налогоплательщика или для всех их. Вы можете подать декларацию за любого другого взрослого, супруга/супругу, родителя или взрослого ребенка. После этого вы сможете уплатить налог за всех одним платежом. Если вы живете не в Портленде, вы также можете подавать декларации за тех, кто живет в черте города Портленд.

Вычитаются ли платежи по налогу Arts из суммы налогооблагаемого дохода?

Налогоплательщики, которые указывают вычеты в федеральной декларации по подоходному налогу, как правило, могут вычесть уплаченный в 2020 году налог Arts за 2019 год в Приложении А за 2020 год (как местные подоходные налоги и подоходные налоги штата). Если у вас есть вопросы, проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

Зачем нужен мой полный номер социального страхования?

Указание номера социального страхования обязательно. Это требование согласовывается с Федеральным законом о конфиденциальности от 1974 г., Законом о налоговой реформе от 1976 г. и Административными правилами взимания налога Arts. Ваш номер социального страхования будет использоваться Отделом по налогам и сборам для администрирования налогообложения и среди прочего для соблюдения требований к подаче федеральной формы 1099 и сравнения информации в налоговых декларациях Arts с федеральной информацией о налогоплательщике.

Что вы делаете, чтобы гарантировать безопасное использование моего номера социального страхования?

Защита этой информации является одним из главных приоритетов. Отдел по налогам и сборам надежно управляет многими налоговыми программами, которые требуют представления конфиденциальной информации налогоплательщиков. В соответствии с Кодексом города Портленд 5.73.100 всем муниципальным служащим запрещено разглашать финансовую информацию, представленную или раскрытую в соответствии с условиями налогообложения в поддержку художественного образования и обеспечения доступа к достояниям культуры и искусства. Это применимо и к номерам социального страхования. Наше рабочее пространство безопасно, а конфиденциальная информация в базе данных зашифрована. Отдел по налогам и сборам уполномочен получать информацию о налогоплательщиках напрямую от Федеральной налоговой службы США (IRS) и, соответственно, обязан соблюдать требования IRS к безопасности физической и электронной информации. 

Запрос на возврат

Я заплатил налог Arts по ошибке. Как получить возврат?

Возврат осуществляется только в случае переплаты, дубликатов платежей или если налог не подлежал уплате. Онлайн-платеж, совершенный с понедельника по пятницу в рабочие часы, может быть аннулирован в тот же день, если Отдел получит запрос до 16:00 по тихоокеанскому времени по номеру (503) 865-2478.

Все остальные запросы на возврат должны быть поданы в письменном виде. Необходимо заполнить форму запроса на возврат налога (AREF) в течение 365 дней с момента уплаты. По истечении указанного срока право на возврат утрачивается.

Отправьте форму: 

По электронной почте на адрес ARTSTAXHELP@portlandoregon.gov

По почте на адрес ARTS TAX, PO Box 1278, Portland, OR 97207

Пожалуйста, позвоните нам по номеру (503) 865-4278, если у вас есть вопросы.

Зачем вам нужен мой полный номер социального страхования для возврата?

Федеральная налоговая служба США требует, чтобы Муниципалитет подал форму 1099 GOV для любого возврата налога на доход на сумму от $10. Во всех формах 1099, отправляемых в Федеральную налоговую службу США, требуется указать полный номер социального страхования.

Я заплатил налог Arts по ошибке, но я хочу поддержать искусство. Могу ли я пожертвовать часть или всю сумму на программу?

Да. Если вы не желаете вернуть какой-либо уплаченный налог, оставьте все как есть и ничего не предпринимайте.

Запросы на освобождение от выплаты штрафа

Где я могу найти критерии применения штрафных санкций?

Административные правила, которые содержат критерии, применяемые для определения того, имеете ли вы право на освобождение от выплаты штрафа, можно найти на странице www.portlandoregon.gov/artstax . Нажмите Codes & Rules (Коды и правила), а затем Arts Tax Administrative Rules (Административные правила по налогу Arts).

Как получить освобождение от уплаты штрафа?

Вы можете запросить освобождение от уплаты штрафа. Для того чтобы ваш запрос был рассмотрен, все неуплаченные налоги должны быть уплачены и запрос должен быть подан в письменной форме. Запрос можно отправить по электронной почте, по факсу или письмом. Если вы подаете запрос письмом, отправьте его по адресу: Arts Tax Program, P.O. Box 1278, Portland, OR 97207-1278.

Запросы на освобождение от уплаты штрафа рассматриваются с учетом критериев, перечисленных в Arts Tax Administrative Rule (Административные правила по налогу Arts) в пункте Discretionary Penalty Waivers (Освобождение от дискреционных штрафных санкций).

Как уплатить только сумму налога?

Зайдите на веб-страницу www.portlandoregon.gov/artstax. Если у вас есть номер подтверждения, нажмите на Enter a Confirmation Number (ввести номер подтверждения) и введите его в появившемся поле. Откроется окно оплаты со сводной информацией из вашего личного кабинета. Введите сумму налога без штрафов в пустое текстовое поле и осуществите оплату.

Если вы подаете декларацию в режиме онлайн, нажмите на File/Pay my Arts Tax  (Подать декларацию/уплатить налог Arts) и пройдите процесс подачи, пока не откроется окно оплаты. После выбора способа оплаты появится пустое текстовое поле, в которое вы можете ввести желаемую сумму. Введите сумму налога без штрафов и приступите к оплате. 

Как я узнаю, что мой запрос на освобождение от уплаты штрафа одобрен?

Если вы отправили запрос по электронной почте, вы получите электронное письмо с подтверждением, что ваш запрос одобрен. Если вы отправили запрос по почте или факсу, позвоните по номеру (503) 865-4278 или отправьте письмо на адрес электронной почты artstaxhelp@portlandoregon.gov.

Чтобы проверить статус вашего запроса, обращайтесь в Отдел по налогам и сборам через 30 дней, так как для обработки запроса требуется время.

Буду ли я уведомлен, если мой запрос отклонен?

Да. Если ваш запрос на освобождение от уплаты штрафа отклонен, вы получите счет по почте в течение 60 дней со дня подачи запроса.